¿Qué impuestos se pagan al recibir una herencia en México?

Recibir una herencia en México implica cumplir con ciertas obligaciones fiscales que no deben pasarse por alto. Aunque en muchos casos las herencias están exentas de impuestos, existen situaciones específicas en las que sí se deben declarar ante el SAT, especialmente cuando se generan ingresos posteriores o se venden los bienes heredados. Conocer cómo funciona la fiscalidad de una herencia es clave para evitar multas, recargos y problemas legales.

Además de la planeación patrimonial, anticiparse a los gastos inmediatos del fallecimiento ayuda a proteger a la familia en momentos difíciles. Contar con seguros funerarios permite afrontar estos costos sin recurrir a endeudamiento.
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¿Se pagan impuestos al recibir una herencia en México?

En términos generales, recibir una herencia no paga ISR en México. La Ley del Impuesto sobre la Renta considera las herencias y legados como ingresos exentos, siempre que se cumplan ciertos requisitos.

Sin embargo, aunque no se pague ISR directamente por recibir la herencia, sí existe la obligación de declararla ante el SAT cuando supera determinados montos o cuando los bienes generan ingresos posteriores.

¿Quién está obligado a declarar una herencia?

Están obligadas a declarar una herencia las personas físicas que:

• Reciben bienes o derechos cuyo valor excede los montos establecidos por el SAT.
• Obtienen ingresos derivados de bienes heredados (rentas, intereses, ventas).
• Venden bienes heredados y generan una ganancia.

La declaración no siempre implica pagar impuestos, pero sí es obligatoria en muchos casos.

¿Qué bienes se heredan y cómo se consideran fiscalmente?

Deudas y gastos que pueden descontarse

Las deudas del fallecido, como créditos hipotecarios o préstamos personales, forman parte de la masa hereditaria y reducen el valor neto de la herencia. También pueden considerarse los gastos funerarios, siempre que estén debidamente comprobados.

Esto no genera un impuesto a favor, pero sí impacta en la correcta determinación patrimonial.

¿Qué pasa si se venden los bienes heredados?

Si el heredero decide vender un bien heredado, como una casa o un terreno, sí puede generarse ISR por la ganancia obtenida. Este impuesto se calcula sobre la diferencia entre:

• El valor con el que se recibió el bien en la herencia.
• El precio de venta final, menos gastos y mejoras comprobables.

En el caso de inmuebles, existen exenciones adicionales si se trata de casa habitación y se cumplen los requisitos fiscales.

¿Hay otros impuestos relacionados con las herencias?

Aunque recibir una herencia suele estar exento de ISR, existen otros cargos y gravámenes indirectos que pueden aplicarse dependiendo del tipo de bienes heredados y del estado donde se realice el trámite. Conocerlos ayuda a evitar sorpresas al momento de formalizar la herencia.

Impuesto sobre adquisición de inmuebles

Al heredar una propiedad, algunos estados pueden cobrar impuestos locales por adquisición, los cuales varían según la entidad federativa.

Derechos notariales y registrales

Aunque no son impuestos, sí existen costos notariales y de inscripción en el Registro Público de la Propiedad que deben considerarse al recibir una herencia.

Consecuencias de no declarar una herencia correctamente

No declarar una herencia cuando existe obligación puede derivar en:

• Multas y recargos por parte del SAT.
• Requerimientos fiscales.
• Dificultades para vender o regularizar los bienes.
• Problemas legales futuros para los herederos.

Una correcta asesoría fiscal y legal evita estos escenarios.

¿Cómo prepararse para evitar problemas fiscales y económicos?

La planeación anticipada es fundamental. Además de testamento y asesoría fiscal, contar con seguros funerarios ayuda a cubrir los gastos inmediatos del fallecimiento y evita que la familia enfrente cargas económicas inesperadas.

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